Generasjonsskifte – er du klar?

Generasjonsskifte handler ikke bare om å overføre eierskap. Det handler om mennesker, verdier, roller – og om å sikre at livsverket kan leve videre på en bærekraftig måte.

Men hva bør være på plass før en familieeid bedrift setter i gang? Her er noen råd: 

1. Sikre kontinuerlig drift av virksomheten

Et generasjonsskifte kan skje på flere måter, og noen ganger skjer det som ikke skal skje – uforutsette ting fører til at virksomheten må drives av andre. Hva gjør dere dersom dagens eiere eller ledere blir rammet av sykdom eller ulykke? Da må virksomheten umiddelbart sikres frem til lederen er tilbake eller man får permanente løsninger på plass. Her er det avgjørende å ha en god plan. 
 

2. Start modningsprosessen i god tid

Et generasjonsskifte berører ofte flere enn den som eier og den som skal ta over. Samtidig viser vår erfaring at dagens eiere ofte må gjennom en modningsprosess på egenhånd, før resten av familien involveres. Dette gjelder spesielt i situasjoner hvor det er flere søsken, gjerne med ulike roller og tilknytning til virksomheten. 

Søsken, ektefeller og neste generasjon kan ha ulike forventninger, ønsker og behov. Før prosessen starter, bør familien ha en åpen dialog om hva man vil med bedriften og hva som oppleves rettferdig.

Uavklarte forventninger er en av de vanligste årsakene til konflikt. Jo tidligere disse diskuteres, desto større er muligheten for å finne løsninger som alle kan leve med.
 

3. Avklar roller og ansvar i god tid. Hvem skal eie, hvem skal lede og drive? 

Hvem skal eie bedriften videre, og hvem skal faktisk drive den? Dette er to ulike roller som ikke nødvendigvis bør ligge hos samme person. Mange utfordringer oppstår når eierskap og ledelse blandes uten klare rammer. Det må vurderes om noen av arvingene ønsker å drive virksomheten videre, og om de er egnet til å tre inn i en lederrolle. 

Et godt generasjonsskifte forutsetter tydelige avtaler om ansvar, beslutningsmyndighet og styring, både for de som er aktive i virksomheten og for eventuelle passive eiere.
 

4. Sikre at dere har en robust selskaps- og eierstruktur

Før eierskapet overføres, bør man ha god oversikt over hvordan bedriften er organisert, og om strukturen er egnet for et generasjonsskifte. Ofte kan det være behov for tilpasninger for å sikre økonomisk bærekraft, forutsigbarhet og fleksibilitet over tid.
Dette handler ikke om tekniske grep for sin egen del, men om å skape en struktur som støtter både familien og virksomheten i neste fase.
 

5. Gjennomfør en reell overføring, ikke bare på papiret 

Et generasjonsskifte må ha faktisk innhold. Hvis dagens eier i praksis fortsetter å ta alle beslutninger, kan det bli vanskelig for neste generasjon å bygge trygghet og legitimitet i rollen.

Dette har også en skattemessig side. Hvis den eldre generasjon gir fra seg aksjer uten stemmerett og utbytterett, har det ikke skjedd en reell overføring. En gradvis overføring og gjennomføring i flere trinn gir ofte gode løsninger.

En gradvis overføring av ansvar, kombinert med tydelig forventningsavklaring, gir bedre forutsetninger for at den nye generasjonen lykkes, og at den forrige får en meningsfull overgang til en ny rolle.
 

6. Vit at det tar tid og tålmodighet å gjennomføre et generasjonsskifte

Generasjonsskifte tar tid. Det er en prosess som ofte strekker seg over flere år, og som krever både faglig støtte og menneskelig klokskap. Å starte tidlig gir flere valgmuligheter, mindre press og bedre beslutninger.

De beste løsningene kommer sjelden som hasteløsninger. God planlegging gir rom for modning, både for bedriften og for menneskene som står i en krevende prosess.

Hvordan bør du gå frem videre for å starte generasjonsskiftet?

Hvis du vurderer generasjonsskifte, er det viktigste første steget å starte tankeprosessen, gjerne i samråd med en rådgiver som har erfaring og kunnskap om hvilke problemstillinger du bør tenke gjennom.  Vi i BDO Advokater starter ofte med innledende samtaler med dagens eiere og ektefelle først, for så å koble på barna når tiden er moden for det. Generasjonsskifte berører jus, økonomi, skatt, selskapsstruktur og ikke minst relasjoner, så her er det mange hensyn å ta.

Å ta tak tidlig gir større trygghet og bedre løsninger. Det gir også ro til å stille det viktigste spørsmålet på riktig tidspunkt: Ikke bare hvem som skal ta over – men hvordan.

Lurer du på hvilke regler som gjelder etter arveloven?
Vi har oppsummert det viktigste du bør vite om arveloven i forbindelse med generasjonsskifte.
Les artikkelen: Dette bør eiere av familiebedrifter vite om arveloven

Hvorfor er det viktig å starte tidlig med generasjonsskifte? 
Mange elementer skal avklares og det er mange hensyn å ta ved generasjonsskifte i familiebedriften. Her er noen tips til hva du bør tenke på. 
Les artikkelen: Generasjonsskifte i familiebedriften – hvorfor bør du starte planleggingen nå?

Har du behov for mer innsikt i gjennomføring av generasjonsskifte?
Når virksomheter skal overføre eierskap og verdier til neste generasjon, oppstår ofte både praktiske og strategiske utfordringer. Hvordan kan man møte endrede rammevilkår på en god måte, sikre en overgang som er både ryddig og fremtidsrettet – og samtidig forvalte kapitalen slik at den skaper både trygghet og videre vekst? 

Les mer og meld deg på webinaret (60 min): Alt du trenger å vite om generasjonsskifte