Et generasjonsskifte i en familiebedrift er en av de mest komplekse og betydningsfulle prosessene du kan stå overfor som eier. Det handler ikke bare om tall og eierskap – men om å videreføre verdier, ansvar og et livsverk til neste generasjon. Nettopp derfor krever det noe mer enn gode intensjoner: Det krever strukturert planlegging, åpen dialog og bevisste valg.
Dagens regler gir rom for planlegging – men hvor lenge?
I dag finnes det ingen arveavgift i Norge, og gjeldende skatteregime legger til rette for relativt fordelaktige løsninger ved generasjonsskifte. Dette gir eiere verdifull handlefrihet i planleggingen. Likevel er det viktig å være klar over at dette kan endre seg.
Foreløpig er det ingen politiske partier som aktivt har tatt til orde for å innføre arveavgift, og skatteutvalgets forslag fra 2022 er lagt i skuffen. Likevel er arveskatt fortsatt et tema i det større makroøkonomiske bildet. Økt fokus på økonomisk ulikhet og debatten om at de rikeste stadig blir rikere, bidrar til at en ny form for arveskatt i større grad kan fremstå som et rettferdig virkemiddel – sett fra et fordelingspolitisk ståsted.
Selv om forslaget fra skatteutvalget ikke er vedtatt, gir det et bilde av hvordan en fremtidig arveskatt kan se ut. Modellen inneholdt lave bunnfradrag, fravær av verdsettelsesrabatter og relativt høye satser – noe som ville fått betydelige konsekvenser for eiere av familiebedrifter. Dersom en lignende modell skulle hentes frem igjen, kan det bli nødvendig å selge deler av virksomheten for å finansiere skatten ved overføring.
Derfor bør du starte nå
Et vellykket generasjonsskifte krever tid. Ikke bare må de juridiske og økonomiske aspektene være på plass – det er også avgjørende å involvere neste generasjon tidlig. Hvilke ambisjoner har de? Ønsker de å overta virksomheten, eller ser de for seg en annen vei?
Jo tidligere du starter planleggingen, desto bedre rustet er du til å håndtere endringer i regelverk – og desto større er sjansen for at overføringen skjer på dine og familiens premisser.
Spørsmål du bør stille deg i planleggingsfasen
Her er noen sentrale spørsmål å reflektere over i starten av prosessen:
- Har barna interesse eller kompetanse til å drive virksomheten videre?
- Ønsker du å overføre eierskapet internt – eller er salg til eksterne et alternativ?
- Hvordan sikrer du rettferdighet mellom barna, særlig hvis ikke alle ønsker å være involvert?
- Har du en oppdatert oversikt over eiendeler og verdier?
- Er du villig til å overføre verdier nå, eller ønsker du å vente?
- Er dagens selskapsstruktur tilpasset et fremtidig eierskifte?
- Har du mindreårige barn? Da må vergemålsloven tas i betraktning, og gavebrev eller testament kan være nødvendig.
Tiltak som kan forenkle overføringen
Det finnes en rekke grep som kan bidra til en smidig overgang mellom generasjoner:
- Aksjeklasser med ulik stemmerett eller utbytterett
- Aksjonæravtaler som regulerer roller, eierskap og ansvar
- Omdanning fra enkeltpersonforetak eller ANS til AS
- Fusjon eller fisjon for å samle eller splitte virksomhetsområder
- Gavebrev, ektepakt, samboeravtale, testament og fremtidsfullmakt
Særlig testament og fremtidsfullmakt er viktige for å sikre at dine ønsker blir fulgt – også dersom du på et tidspunkt ikke lenger er i stand til å ta beslutninger selv.
Skreddersy løsningen for din familie
Ingen generasjonsskifter er like – og det som fungerte godt for naboen, trenger ikke være riktig for din situasjon. Hver familie har sine verdier, mål og utfordringer. Derfor bør også generasjonsskiftet skreddersys, gjerne med hjelp fra rådgivere som har erfaring fra lignende prosesser.
Avslutningsvis
Et generasjonsskifte er mer enn en overføring av eierskap – det er overføring av ansvar, verdier og tillit. For mange handler det om å gi videre noe som har vært en viktig del av livet – ofte gjennom flere tiår. Da fortjener prosessen både tid og omtanke.
Ved å starte tidlig, får du ikke bare større kontroll over det praktiske – du får også rom til å involvere familien, rydde i det som kan være vanskelig, og sikre at overføringen skjer på en måte som føles riktig for dere. Kanskje er det først når man setter seg ned og begynner å planlegge, at man virkelig forstår hvor mye som ligger i en slik overgang.
Husk at det ikke finnes én riktig løsning – og at det du velger, bør gjenspeile både virksomheten og menneskene som står bak. Med god planlegging og riktig hjelp, kan du skape et generasjonsskifte som ikke bare handler om å gi fra seg – men også om å gi videre.
Møt oss der du er
Denne våren og høsten reiser vi rundt i store deler av landet for å snakke om generasjonsskifte – hva det innebærer, hvilke grep du kan ta, og hvordan du best forbereder deg på fremtiden. Vi holder foredrag og deltar på arrangementer i flere regioner, og håper å treffe deg der.
Er du nysgjerrig, eller ønsker å delta på et av våre arrangementer?
Oslo tirsdag 20. mai - klikk her.
Drammen onsdag 21. mai - klikk her.